Методы выявления подлогов

Выявление признаков хищений, совершенных у юридических лиц путем подлога Текст научной статьи по специальности «Государство и право. Юридические науки»


Р.М. Абдрахманов, кандидат юридических наук юрист первого класса (прокуратура Республики Татарстан) ВЫЯВЛЕНИЕ ПРИЗНАКОВ ХИЩЕНИЙ, СОВЕРШЕННЫХ У ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ПУТЕМ ПОДЛОГА В статье рассматриваются вопросы выявления хищений, совершенных у юридических лиц путем подлога, в том числе виды исследования товарно-материальных и денежных документов, способы и методы выявления признаков хищений, рассмотрены такие виды финансового контроля как инвентаризация, ревизия и аудит. Основанием для возбуждения уголовного дела и соответственно последующего производства по нему является обнаружение признаков преступления.

Основным постулатом криминалистики является закономерность отражения в окружающей

Как подделать документ

Экспертное исследование подлогов Подлоги выступают в форме бестоварных операций.

Признак хищения в криминалистическом смысле — это определенные изменения реальной действительности, порожденные действиями расхитителей, указывающие на возможность совершения данного вида преступления [1].

Их суть: фиктивными (подложными) документами оформить несуществующие операции с соблюдением реквизитов и процедур. В зависимости от способов изготовления подделки различают два вида подлога: —интеллектуальный подлог, при котором изложенные в правильно оформленном документе сведения не соответствуют реальному положению, —материальный подлог, когда в подлинный документ вносятся изменения путем дописки, подчистки, травления и др.

Содержание методов фальсификации. Наиболее распространены следующие подлоги: -перекрытие недостач в одном месте излишками в другом, -сокрытие недостач при инвентаризации, -оприходование непоступивших ТМЦ с целью присвоения денег за них, -списание фиктивно оприходованных ТМЦ на издержки производства, -присвоение ТМЦ путем списания по нормам с последующим недовложением,

Виды, способы фальсификации и методы ее обнаружения

Категория: Поскольку фальсификация товаров на российском рынке в последние годы достигла невероятного размаха и подделки производятся как на российских предприятиях, так и за рубежом, а контролирующие органы лишь разводят руками, а иногда и способствуют дальнейшему расцвету производства фальсифицированных продуктов (наглядный пример всему этому — новые стандарты на оригинальные вина и соки), у покупателя не остается другого выхода, как самому становиться экспертом всех пищевых продуктов.

Рекомендуем прочесть:  Как составить договор субаренды транспортного средства с экипажем

В противном случае он либо окажется на кладбище (десятки тысяч уже умерли от фальсифицированной водки), либо поплатится своим здоровьем (миллионы больных осаждают поликлиники и больницы). Позиция Минздрава РФ в этой ситуации не выдерживает никакой критики.

Разрешая реализовывать на российском рынке товары с различными (якобы, пищевыми) добавками, вызывающими даже у здорового населения расстройства желудочно-кишечного

Подложные документы и методы их выявления

Подложные документы делятся на 2 вида:

  1. 2) содержащие заведомо ложные сведения (интеллектуальный подлог).
  2. 1) фальсифицированные (материальный подлог);

При этом документ, в котором зафиксирована фиктивная операция с товарно-материальными ценностями называют бестоварным, а с денежными средствами — безденежным документом (например, товарный отчёт).

Признаками подложных документов являются:

  1. 2) отсутствие у получателя материальных ценностей или наличие их в меньшем количестве, чем отпущено поставщиком;
  2. 1) несоответствие данных в документах о движении материальных ценностей и товарно-транспортных накладных;
  3. 3) отсутствие платежного требования-поручения предприятия-поставщика об оплате стоимости каких-либо материалов;
  4. 4) отсутствие транспортных документов, свидетельствующих о транспортировке материалов;

Технико-криминалистическое исследование документов

— это отрасль , которая изучает специальные технические способы и приемы изменений в или их , а также разрабатывает и совершенствует методы осмотра и исследования документов в целях раскрытия и расследования преступлений.

Цели оформления таких документов — различны, но все в основном направлены на хищение.
Объектами технико-криминалистических исследований являются письменные документы, под которыми понимается любой текст, выполненный при помощи графических знаков не только на бумажных, но и на других носителях.

Под реквизитами имеются в виду официально установленные составные элементы документа, которые придают ему юридический характер. При отсутствии любого из этих элементов документ можно признать недействительным. Документы подвергаются подобным исследованиям, когда возникают сомнения в их подлинности, когда возникают проблемы при прочтении первоначально исполненного текста.

К объектам технико-криминалистического исследования относятся также технические средства, устройства, материалы и вещества, которые использовались для изготовления документа или внесения в него изменений (ручки, множительные средства, бумага, печати, штампы и т.п.).

Вопрос 18. Способы выявления физического и интеллектуального подлога.


Стр 6 из 8 Правила обращения с документами: — документ нельзя подшивать в уголовное дело, они должны быть помещены в отдельный конверт, прилагаемый к материалам уголовного дела.

— ветхие документы помещаются между двумя слоями прозрачного материала и окантовываются по краям.

— документы представляются эксперту в том виде и состоянии, в котором они были обнаружены. — нельзя делать на документе каких-либо дополнительных пометок, образовывать новых линий перегибов, скреплять документы скрепками.

— предохранять документ от воздействия света влаги и других внешних воздействий. Осмотр документа: — проводится в соответствии со ст. 175 УПК — может производится следователем самостоятельно или с участием эксперта — задачи осмотра: получение информации, изложено в документе, выявление признаков подлога — при осмотре исследуется содержание и реквизиты документа.

— необходимо использовать технические

Рекомендуем прочесть:  Какие постройки подлежат кадастровому учету в снт

Методы выявления фальсификации и защиты от нее

2 Для того чтобы определить является ли исследуемый объект фальсифицированным, необходимо решить диагностическую задачу, в частности, ответить на вопрос: соответствует (не соответствует) идентифицируемый объект обязательным требованиям, предъявляемым к объекту. Если не соответствует, то в чем причина этого отклонения?

Для того чтобы решить эту задачу, необходимо иметь, как минимум, в техническом регламенте описание и значение показателей характеристик продукции, методики и средства испытания продукции. Не каждый технический регламент имеет описание существенных свойств продукции в качестве обязательных.

В связи с тем, что законом «О техническом регулировании» регламентируется деятельность по обязательному подтверждению соответствия продукции на безопасность, в качестве обязательного свойства выступает безопасность продукции.

Однако продукция может быть безопасной, но фальсифицированной.

Виды подлогов и методы их выявления при расследовании преступлений

» » В зависимости от состава объективных и субъективных признаков вычленяются следующие виды подлога документов: а) подделка, изготовление или сбыт поддельных документов (использование подложных документов); б) служебный подлог; в) подлог избирательных документов; г) изготовление или сбыт поддельных денег (ценных бумаг); д) изготовление или сбыт поддельных кредитных (расчетных) карт и иных платежных документов; е) подделка рецептов и иных документов, дающих право на получение наркотических средств и психотропных веществ; ж) фальсификация доказательств; з) изготовление, использование, сбыт поддельных марок акцизного сбора, специальных марок или знаков соответствия.

Поводом для возбуждения уголовного дела обычно являются заявления или сообщения с указанием конкретного преступления или данные полученные оперативным путем.

Подложные документы и приемы их выявления

Бухгалтерские документы имеют существенное значение при выявлении и расследовании преступлений экономической направленности в связи с тем, что являются носителями юридически значимой информации.

Целенаправленное исследование документов в юридической практике дает юристу представление о многообразии возможных нарушений связей между учетными документами и отраженными в них хозяйственными операциями, а также между самими документами; помогает разобраться в бухгалтерских документах, не прибегая к помощи специалиста-бухгалтера; позволяет целенаправленно осуществлять активную поисковую работу и реализовывать проверенные сведения о выявленных нарушениях в либо целях профилактики, либо для раскрытия преступления.

Другие материалы по теме